Steuerberatung
MWST
Die Mehrwertsteuer wird in der Schweiz mit einem Standardsatz von 7,7 % erhoben. Ein ermässigter Satz von 3,7 % gilt für Übernachtungen, einschliesslich Frühstück, ein ermässigter Satz von 2,5 % für Lebensmittel, Medikamente, Zeitungen und Bücher. Gesundheit, Bildung, Kultur und Immobilien sind von der Mehrwertsteuer befreit.
Jeder muss einen finanziellen Beitrag leisten, damit der Staat funktionieren kann, und die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist ein Mittel, um sicherzustellen, dass jeder, der etwas konsumiert, seinen Beitrag leistet. Es wäre zu kompliziert, wenn jeder Verbraucher Steuern zahlen müsste. Deshalb übernehmen die Unternehmen Verantwortung, indem sie die Mehrwertsteuer in den Preis einrechnen, den sie ihren Kunden in Rechnung stellen, oder sie als eigenen Posten auf den Rechnungen ausweisen. Auf diese Weise kann der Einzelne beim Kauf von Waren wissen, dass er einen kleinen Beitrag dazu leistet, dass unsere Gesellschaft stark bleibt!
MWST Online anmelden und abrechnen
Die Mehrwertsteuer (MWST)
ist eine Verbrauchssteuer, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen in der Schweiz erhoben wird. Unternehmen, die der Mehrwertsteuer unterliegen, müssen sich bei der eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) anmelden. Der Registrierungsprozess erfolgt online über den folgenden Link:
https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/mehrwertsteuer/mwst-an-abmeldung/mwst-anmeldung.html
Die elektronische Registrierung und Abrechnung der Mehrwertsteuer ist ganz einfach. Die eidgenössische Steuerverwaltung stellt Online-Buchhaltungstools zur Verfügung, mit denen Sie einfach und schnell Ihre ihren Mehrwertsteuerlichen Pflichten nachkommen unter dem folgenden Link:
https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/mehrwertsteuer/mwst-steuerpflicht.html
MWST Pflicht
Als Unternehmen sind Sie mehrwertsteuerpflichtig, wenn Ihr Jahresumsatz 100’000 Franken übersteigt. Das bedeutet, dass Sie sich bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung anmelden und Ihre Umsätze jedes Jahr deklarieren müssen. Bei der Registrierung wird Ihnen eine Mehrwertsteuernummer zugeteilt.
Dies gilt auch für Unternehmen mit Sitz im Ausland, wenn sie Dienstleistungen in der Schweiz erbringen.
Für Privatpersonen, die eine gewerbliche oder selbständige Tätigkeit ausüben, gelten die gleichen Mehrwertsteueranforderungen wie für Unternehmen. Je nach Tätigkeit gilt für sie ein Normalsatz von 7,7 % – allerdings können bestimmte Ausnahmen gelten, die diesen Wert entsprechend verringern.
MWST Abrechnungs Methoden
Der Saldosteuersatz ist die gängigste Art, die Mehrwertsteuer in der Schweiz abzurechnen. In diesem Fall bestimmen Sie die Mehrwertsteuerschuld für eine Periode am auf der Grundlage des Gesamtumsatzes.
Die effektive Abrechnungsmethode ist die andere Möglichkeit der Mehrwertsteuerabrechnung in der Schweiz. In diesem Fall werden die Vorsteuer und die Umsatzsteuern getrennt verbucht.
Als Unternehmer ist es wichtig, die Einzelheiten der Mehrwertsteuerabrechnung zu kennen – schließlich wirkt sich diese direkt auf Ihre Steuerschuld aus. Hier sind die wichtigsten Fakten, die Sie wissen müssen:
- Die Effektivmethode ist die Standardmethode zur Berechnung der Mehrwertsteuerschuld, bei der der Betrag der Umsatzsteuer abgezogen wird aus der erhobenen Mehrwertsteuer. (Vereinnahmte MWST – bezahlte MWST = Steuerschuld)
- Beträgt der Jahresumsatz Ihres Unternehmens jedoch weniger als 5,02 Millionen CHF und Ihre Steuerschuld weniger als 109.000 CHF, können Sie die Saldosteuersatzmethode beantragen
- Diese wird berechnet, indem Ihr Umsatz (inklusive Mehrwertsteuer) mit dem Saldosteuersatz multipliziert wird, der je nach Branche unterschiedlich ist (Vereinnahmte MWST x Saldosatz = = Steuerschuld)
- Unabhängig davon, für welche Methode Sie sich entscheiden, sollten Sie stets detaillierte Aufzeichnungen führen, damit Sie Ihre MwSt.-Schuld leicht berechnen können.
MWST Entgelten
Abrechnung nach vereinbarten Entgelten (Art. 39 Abs. 1 MWSTG)
Die Eidgenössische Steuerverwaltung verlangt, dass Unternehmen nach vereinbarten Entgelten abrechnen. Das bedeutet, dass die Mehrwertsteuer fällig wird, sobald die Rechnung an den Kunden ausgestellt wird. Bezahlt der Kunde die Rechnung erst in einem späteren Quartal, finanzieren Sie als Unternehmer die Mehrwertsteuer vor.
Abrechnung nach vereinnahmten Entgelten (Art. 39 Abs. 2 MWSTG)
Wenn Sie Ihre Zuschläge nach Belegen abrechnen lassen möchten, müssen Sie dies schriftlich bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung beantragen. Das bedeutet, dass die Mehrwertsteuer erst fällig wird, wenn Sie die Zahlung vom Kunden erhalten haben.
Steuerkanton
Bund
Der Bund hat das Gesetz über die direkte Bundessteuer erlassen, das sicherstellt, dass Unternehmen und Genossenschaften ihren gerechten Beitrag leisten. Der festgelegte Satz von 8,5 % ist ein kleiner Preis für den nationalen Wohlstand, da die Steuern von den Kantonen unter der Aufsicht des Bundes zur Finanzierung nützlicher öffentlicher Projekte in der ganzen Schweiz verwendet werden.
Kanton
Jeder der 26 Kantone der Schweiz hat die Freiheit zu entscheiden, welche Steuern er wie erhebt. Durch die Bundesverfassung wird jeder Staat vor interkantonaler Doppelbesteuerung oder ungerechten Steuervergünstigungen geschützt, indem bestimmte Abgaben verboten bleiben und durch die Harmonisierung der direkten Steuern zwischen den Staaten geregelt werden. Der Nationale Finanzausgleich (NFA) versucht zudem, strukturelle Unterschiede zwischen Kantonen unterschiedlicher Grösse, Geografie oder Demografie im Steuerrecht auszugleichen.
Gemeinden
In der Schweiz ist jede Gemeinde mit der Erfüllung verschiedener lokaler Aufgaben betraut, wie z. B. der Sozialfürsorge und der Bereitstellung von Grundschulen. Zur Finanzierung dieser Aufgaben werden in Übereinstimmung mit den kantonalen Vorschriften Steuern erhoben.
Steuerberechnung
Die Berechnung der Steuern auf einen bestimmten Gewinn kann kompliziert sein, da der Steuersatz für jeden Kanton unterschiedlich ist. Für die meisten der 26 Staaten und 6 Halbkantone der Schweiz (OW, NW, BS, BL AR usw.) setzt er sich aus den gesetzlich festgelegten Steuersätzen und zusätzlichen, periodisch festgelegten Beträgen zusammen, die auf dem steuerbaren Kapital oder Einkommen basieren. Die effektive kantonale/kommunale Steuer errechnet sich aus der Multiplikation dieses gesamtschweizerischen Satzes mit dem anwendbaren Prozentsatz oder Einheitsbetrag, der jährlich in den Gesetzen der einzelnen Kantone festgelegt wird – keine einfache Aufgabe!
Tipps Kanton Auswahl
Die Wahl des richtigen Kantons für Ihre juristische Person erfordert umfangreiche Kenntnisse und Recherchen. Viele Unternehmen entscheiden sich blind für einen beliebten Standort, ohne alle Faktoren zu berücksichtigen, die ihren Entscheidungsprozess beeinflussen könnten. Verschiedene Gebiete haben unterschiedliche Vorteile; Zug ist sehr günstig bei den Gewinn- sowie Vermögenssteuern, während andere Standorte Subventionen oder Anreize bieten, die für Start-ups von Vorteil sind. Nehmen Sie sich die Zeit, jede Option sorgfältig zu prüfen, bevor Sie sich entscheiden, was für Sie das Beste ist!
Für Privatpersonen kann die Ermittlung der Steuerschuld viel einfacher und müheloser sein.
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Mit dem Steuerrechner können Sie schnell und einfach Ihre persönliche oder unternehmerische Steuersituation in anderen Kantonen ermitteln. Nutzen Sie dieses unschätzbare Hilfsmittel unbedingt!
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FAQ
A frequently asked question surrounding your service
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